Intensivo de Lucro Real (Apuração e Escrituração do e-Lalur)
Em SP, 21 e 22 de maio de 2018.
terça-feira, 10 de abril de 2018
Atualizado às 12:35
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Data: 21 e 22/5
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Horário: 8h30 às 17h30
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Local: Av. Paulista, 1.337 - 23º/24º andares (ao lado do Ed. da Fiesp, em frente ao metrô Trianon-Masp)
De acordo com as alterações trazidas pela lei 12.973/14 e IN RFB 1.700/17, tendo em vista a revogação do RTT, obrigatoriamente a partir de 2015 e opcionalmente a partir de 2014, buscamos neste evento orientar os profissionais envolvidos com a matéria, a respeito das novas regras para apuração do IRPJ e da CSLL com base no Lucro Real.
Objetivo
Esclarecer aos profissionais de forma detalhada, quais os procedimentos para a correta apuração do Lucro Real e da Base de Cálculo da CSLL, bem como calcular o IRPJ e a CSLL a pagar e a escrituração do e-lalur, sendo apresentado de forma clara e prática, através de exercícios resolvidos passo a passo no transcorrer do curso.
Público-Alvo
Contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.
Programa
1 - Apuração pelo Lucro Real
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empresas obrigadas
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formas de recolhimento do IRPJ/CSLL
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apuração do IRPJ estimado
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apuração da contribuição social mensal estimada
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prazo para recolhimento do IR mensal estimado
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opção da suspensão ou redução do IR/CSLL estimado
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apuração do Lucro Real
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apuração da contribuição social real
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ajuste anual
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saldo negativo de CSLL/IRPJ (DCOMP)
2 - Análise dos ajustes do Lucro Líquido para apuração do Lucro Real e base de cálculo da CSLL
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regras para dedutibilidade das doações
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despesas com brindes de vendas
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quais as provisões dedutíveis
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remuneração indireta de dirigentes e assessores
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despesas com bens não relacionados com o objeto da empresa
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multas fiscais dedutíveis
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juros remuneratórios do capital próprio
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limites e condições para a dedutibilidade de perdas de créditos
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comissões sobre vendas
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tributos e contribuições com exigibilidade suspensa
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despesas não necessárias
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despesas não comprovadas
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variações cambiais - reconhecimento pelo regime de caixa
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quais as regras para a compensação dos prejuízos fiscais
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compensação dos prejuízos fiscais não operacionais
3 - Escrituração Contábil Fiscal (ECF)
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instituição da ECF
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empresas obrigadas a entrega
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empresas dispensadas da entrega
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composição da escrituração Fiscal
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prazo de entrega
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penalidades pela não apresentação
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demonstração do Lucro Real
4 - Novas interpretações trazidas pela IN RFB 1.397/13
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lucros ou Dividendos isento do imposto de renda
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parcela excedente dos lucros distribuídos
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cálculo dos Juros sobre Capital Próprio
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Equivalência Patrimonial
5 - Mudanças trazidas pela lei 12.973/14 e IN RFB 1.700/17
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revogação do RTT a partir de 01/01/2015
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opção pelas novas regras a partir de 2014 (vantagens e desvantagens)
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escrituração do LALUR por meio digital
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tratamento fiscal:
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aos valores ajustados a valor presente
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as despesas pré-operacionais e industriais computadas no período de apuração
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na avaliação dos investimentos pela equivalência patrimonial
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dos efeitos do ágio por expectativa de rentabilidade futura (goodwil)
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aos ganhos e perdas de ativo ou passivo avaliados a valor justo
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da redução ao valor recuperável dos bens do ativo imobilizado e intangível
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aos bens adquiridos por meio de arrendamento mercantil
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ajustes na adoção inicial da lei 12.973/14
Instrutor
- Valmir Marinho
Bacharel em Ciências Contábeis; Pós-graduado em Controladoria pela Fundação Álvares Penteado.
Carga horária
16 horas
*Vagas limitadas
Realização
Cenofisco Centro de Capacitação Profissional
INFORMAÇÕES E INSCRIÇÕES
TELEFONE
(11) 4862 0465
e-mail
[email protected]