• Data: 24/5
  • Horário: 8h30 às 17h30
  • Local: Av. Paulista, 1.337 - 23º/24º andares (ao lado do Ed. da Fiesp, em frente ao metrô Trianon-Masp)

Objetivo

Tendo em vista a instituição da "Escrituração Fiscal Digital da contribuição para o PIS/Pasep, da contribuição para a Cofins e da Contribuição Previdenciária sobre a Receita - (EFD-Contribuições)", de acordo com o disposto na Instrução Normativa RFB 1.252/2012 e ADE COFIS 20/2012. Buscamos orientar os profissionais envolvidos com a matéria, sobre os procedimentos para a geração do arquivo digital da escrituração da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins nas modalidades não cumulativa e cumulativa (obrigada a partir do fato gerador janeiro de 2013) e a Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta.

Público-Alvo

Contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

Programa

1 - Aspectos conceituais das contribuições do PIS/Pasep e da Cofins

  • modalidades de apuração das contribuições
  • empresas obrigadas a modalidade não cumulativa
  • apuração da base de cálculo
  • créditos a descontar permitidos
  • apuração dos créditos a descontar

2 - Escrituração Fiscal Digital da contribuição do PIS/Pasep, Cofins e da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta

  • instituição da EFD Contribuições
  • empresas obrigadas a escrituração da EFD
  • empresas dispensadas a escrituração da EFD
  • forma e prazo para a entrega do arquivo eletrônico
  • penalidade pela não apresentação
  • prazo para a retificação da EFD Contribuições

3 - Análise dos leiautes da EFD Contribuições

1. Blocos e tabelas para geração do arquivo digital

2. Principais características do arquivo digital

3. Tabelas internas

  • tabela de cadastro de participantes
  • tabela de identificação do item

4. Tabelas externas

  • tabela de Código de Situação Tributária (CST)
  • tabela de Código Fiscal da Operação e Prestação (CFOP)
  • tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM)
  • tabela código de tipo de crédito
  • tabela base de cálculo do crédito

5. Codificação dos documentos fiscais

  • bloco A - serviços
  • bloco C - mercadorias
  • bloco D - serviços de transportes
  • bloco F - demais documentos fiscais e operações
  • bloco P – contribuições previdenciárias
  • bloco M – apuração das contribuições e créditos
  • bloco 1 – controle de saldos e operações extemporâneas

6. Codificação do gênero do item e da operação (produtos e serviços)

7. Regimes de apuração da contribuição social e de apropriação de crédito

8. Tabela de receita bruta para fins de rateio de crédito comuns

9. Percentuais de rateio – operações geradoras de crédito vinculadas a receitas não cumulativas

*Atenção: Trazer calculadora simples.

Instrutor

- Valmir Marinho
Bacharel em Ciências Contábeis; Pós-graduado em Controladoria pela Fundação Álvares Penteado.

Carga horária

8 horas

*Vagas limitadas

Realização

Cenofisco Centro de Capacitação Profissional

__________

INFORMAÇÕES E INSCRIÇÕES

TELEFONE

(11) 4862 0465

e-mail

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